W obliczu rosnących kosztów prowadzenia działalności, każda możliwość optymalizacji finansowej ma ogromne znaczenie – zwłaszcza dla firm z sektora nowych technologii, gdzie innowacja to codzienność. Przekonała się o tym polska spółka informatyczna, która dzięki odpowiedniemu podejściu do ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R) odzyskała aż 2,31 mln zł z podatku dochodowego.
Kim była firma?
Spółka działa w branży IT od ponad dekady i specjalizuje się w tworzeniu autorskich rozwiązań z zakresu analizy danych i automatyzacji procesów. W ciągu ostatnich lat konsekwentnie rozwijała zespół programistów oraz rozbudowywała własne produkty – m.in. platformę SaaS do analizy predykcyjnej dla e-commerce i usług finansowych.
Klucz do sukcesu? Identyfikacja działań B+R
Wspólnie z konsultantem Encona firma przeprowadziła szczegółową analizę prowadzonych projektów i procesów. Okazało się, że wiele codziennych działań – takich jak rozwój oprogramowania, testowanie nowych funkcjonalności czy prace nad algorytmami uczenia maszynowego – wpisuje się w definicję działalności badawczo-rozwojowej zawartą w ustawie o CIT.
Konkretne liczby: ludzie i koszty
W realizację projektów B+R zaangażowanych było 30 programistów zatrudnionych na umowę o pracę. Średnie roczne wynagrodzenie brutto każdego z nich wynosiło 280 tys. zł, a średni poziom zaangażowania w projekty B+R – 75% czasu pracy. Łączny koszt wynagrodzeń wyniósł 8,4 mln zł, z czego 6,3 mln zł zostało zakwalifikowane jako koszty B+R. Dzięki obowiązującej od 2022 roku preferencji, pozwalającej odliczyć 200% kosztów wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w B+R, firma mogła wykazać w kalkulacji ulgi aż 12,6 mln zł kosztów kwalifikowanych.
Etapy realizacji ulgi:
-
Weryfikacja projektów – rozpoznanie i opisanie prac kwalifikujących się jako B+R (m.in. rozwój silnika rekomendacyjnego, optymalizacja wydajności API).
-
Kalkulacja kosztów kwalifikowanych – obejmujących wynagrodzenia zespołu developerskiego, sprzęt, testy i infrastrukturę chmurową.
-
Dokumentacja techniczna i podatkowa – przygotowanie kompletnego zestawu dokumentów potwierdzających charakter działalności B+R.
-
Złożenie korekty zeznania CIT – z uwzględnieniem ulgi B+R.
Bezpieczeństwo i spokój w kontakcie z urzędem
W trakcie czynności sprawdzających prowadzonych przez urząd skarbowy, specjaliści ENCONA przejęli na siebie całość komunikacji z administracją podatkową. Przygotowali szczegółowe wyjaśnienia, zestawienia oraz dokumentację potwierdzającą charakter B+R prowadzonych prac. Dzięki temu zarząd spółki nie musiał angażować własnych zasobów ani tracić czasu na interpretację przepisów. Firma zyskała nie tylko poczucie bezpieczeństwa i profesjonalne wsparcie w kontakcie z organami podatkowymi, ale również uniknęła ryzyka błędnych wyjaśnień, które mogłyby opóźnić zwrot lub ograniczyć jego wysokość. Taka współpraca to realna oszczędność czasu, stresu i kosztów wewnętrznych.
Efekt?
Łączna kwota odliczenia przekroczyła 2,3 mln zł, co przełożyło się na realny zwrot gotówki oraz niższe zobowiązanie podatkowe za kolejne okresy. Firma planuje już kolejne działania – tym razem z myślą o uldze IP Box, która umożliwia preferencyjne opodatkowanie przychodów z komercjalizacji wytworzonych rozwiązań.
Co warto zapamiętać?
Ulga B+R to nie tylko domena dużych korporacji z rozbudowanymi działami finansowymi. W branży IT niemal każda firma tworząca nowe rozwiązania programistyczne, testująca nietypowe scenariusze czy wdrażająca prototypy – realizuje działalność B+R. Klucz tkwi w prawidłowej identyfikacji, dokumentacji i rozliczeniu kosztów.
Jeśli Twoja firma rozwija własne oprogramowanie – być może również masz prawo do zwrotu podatku.
