Ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) to potężne narzędzie finansowe, z którego wciąż korzysta zbyt mało polskich przedsiębiorców. Przykładem skutecznego wykorzystania tego mechanizmu jest firma z województwa lubelskiego, prowadzona w formie jednoosobowej działalności gospodarczej. Specjalizuje się ona w projektowaniu i budowie linii technologicznych dla przemysłu spożywczego, ze szczególnym uwzględnieniem rozwiązań szytych na miarę dla producentów żywności świeżej, mrożonej i przetworzonej.
Z inżynierską precyzją
Właściciel firmy, doświadczony konstruktor, od lat opracowuje niestandardowe układy transportujące, systemy myjące oraz moduły automatyzujące pakowanie i porcjowanie. Każda realizacja wymaga nowego podejścia technologicznego, dopasowania materiałów i geometrii urządzeń do warunków u klienta. Choć działania te nie są formalnie oznaczone jako „projekty badawcze”, w praktyce spełniają wszystkie przesłanki uznania ich za działalność B+R.
Jak wyglądały etapy realizacji ulgi?
Proces odzyskania podatku został przeprowadzony w kilku klarownych krokach. Najpierw zespół ENCONA przeprowadził warsztaty identyfikacyjne, w trakcie których z właścicielem i zespołem technicznym omówiono szczegółowo realizowane projekty, procesy produkcyjne oraz stosowane technologie. Następnie powstała mapa działań B+R, czyli zestawienie operacji, które spełniają kryteria ustawowe. Kolejnym krokiem było oszacowanie zaangażowania pracowników i przypisanie kosztów wynagrodzeń do konkretnych zadań. Na podstawie zebranych danych przygotowano kompletną dokumentację techniczną i podatkową, w tym opisy projektów, harmonogramy prac oraz wyliczenia kosztów kwalifikowanych. Ostatnim etapem było złożenie korekty zeznania PIT i bieżące wsparcie firmy podczas kontaktu z urzędem skarbowym.
Konkretne liczby: ludzie i koszty
W pracach badawczo-rozwojowych brało udział łącznie 50 osób: właściciel oraz zespół konstruktorów, spawaczy, automatyków i monterów, zatrudnianych na umowy o pracę i zlecenia. Średnie roczne wynagrodzenie brutto przypadające na osobę wynosiło 280 tys. zł, a poziom zaangażowania w działania B+R oszacowano na 60% czasu pracy. Całkowite koszty wynagrodzeń sięgnęły 14 mln zł, z czego 8,4 mln zł zostało zakwalifikowane jako koszty prac B+R. Po zastosowaniu 200% odliczenia kosztów osobowych firma mogła wykazać 16,8 mln zł kosztów kwalifikowanych. Uzupełniając tę kwotę o koszty materiałów i surowców oraz niezbędnych certyfikacji, ostateczna suma kosztów kwalifikowanych wyniosła 19 mln zł. Umożliwiło to znaczące zmniejszenie zobowiązania podatkowego i odzyskanie realnych środków z podatku dochodowego.
Profesjonalna obsługa kontaktu z urzędem
Podczas czynności sprawdzających urząd skarbowy zażądał szczegółowych wyjaśnień. Zespół ENCONA przygotował pełną dokumentację techniczną, w tym opisy procesów, rysunki projektowe i zestawienia kosztów. Co najważniejsze, przejął na siebie bezpośredni kontakt z urzędem, dzięki czemu właściciel firmy mógł skupić się na prowadzeniu działalności, zamiast tracić czas na tłumaczenie zawiłości projektów przed urzędnikami.
Ulga B+R – dla polskich firm, nie tylko korporacji
Ulga B+R nie jest zarezerwowana dla wielkich koncernów z własnymi centrami R&D. To rozwiązanie stworzone z myślą o polskich firmach – także tych mniejszych, prowadzonych przez inżynierów, technologów czy właścicieli pracujących operacyjnie. Jeśli sam tworzysz nowe rozwiązania techniczne, wdrażasz prototypy, testujesz różne konfiguracje materiałów lub parametrów pracy – już dziś możesz skorzystać z ulgi B+R. Warunkiem jest odpowiednia dokumentacja i wsparcie w jej rozliczeniu – a to właśnie oferuje ENCONA.
